Potrivit Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală, începând cu data de 1 februarie 2015, dată la care intră în vigoare noua procedură de înregistrare în scopuri de TVA a persoanelor impozabile, „menită să reducă şi să prevină frauda în domeniul TVA”, administraţiile fiscale judeţene vor începe verificarea societăţilor care solicită înregistrarea în scopuri de TVA.
Printre aspectele supuse verificării vor fi:
– corectitudinea şi veridicitatea informaţiilor furnizate în declaraţia 088 de către reprezentantul societăţii, care solicita înregistrarea;
– dacă asociaţii/administratorul deţin/au deţinut societăţi cu obligaţii neachitate la bugetul de stat, la momentul cesionării părţilor sociale;
– dacă asociaţii/administratorul deţin/au deţinut societăţi lichidate sau radiate, la care a fost declanşată procedura insolvenţei sau au fost declarate inactive fiscal.
La final, în funcţie de rezultatul analizei de risc fiscal, solicitarea este transmisă cu celeritate Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală în vederea clarificării aspectelor constatate.