Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), Gelu Ștefan Diaconu, a anunţat că a fost demarat programul de verificare a persoanelor fizice cu venituri mari care prezintă risc fiscal, program care va dura maximum 6 luni sau 12 luni în cazul în care sunt necesare informații din străinătate.
Codul de procedură fiscală prevede parcurgerea următoarelor etape în procesul de verificare a situației fiscale personale a persoanelor fizice:
– analiza de risc fiscal;
– selectarea persoanelor care vor fi supuse verificărilor fiscale prealabile documentare;
– verificarea prealabilă documentară efectuată asupra persoanelor selectate — se desfășoară la sediul organului fiscal, fără notificarea contribuabilului;
– verificarea fiscală a persoanelor pentru care verificarea fiscală prealabilă documentară a constatat existența diferenței semnificative între veniturile estimate pe baza situației fiscale personale și veniturile declarate — se desfășoară împreună cu contribuabilul.
Controalele vizează doar veniturile declarate începând cu anul 2011, întrucât doar pentru acestea se poate aplica regula de impozitare a veniturilor a căror sursă nu a fost identificată și procedura de verificare, conform normelor stabilite de legiuitor.